各设区市、杨凌示范区、韩城市交通运输局,厅直各单位：

    现将《2016年全省交通运输财务收费审计工作要点》印发你们，请结合实际认真贯彻落实。

 

                                陕西省交通运输厅

                               2016年3月31日

 

 

2016年全省交通运输财务收费审计工作要点

 

    2016年是“十三五”规划的开局之年，我省交通运输财务、收费、审计工作要贯彻省委省政府“稳增长、促投资”的精神，按照我省交通运输工作会议要求，加强资金筹集、对冲经济下行压力，规范资金管理、主动适应财税改革，为2016年我省交通运输各项工作的开展筹足资金、用好资金、管好资金。为此，我们要做好筹融资、债务风险控制、预算管理、审计监督、收费公路管理、国有资产与政府采购管理、财审工作基础建设等七个方面工作：

　　一、着力提升融资能力，建立适应新常态的交通运输发展资金保障机制

   根据省委、省政府的总体部署，“十三五”期间我省继续实施“稳增长、促投资”战略，需要发挥投资对冲经济压力的关键作用，融资任务依然艰巨。我们要以勇于担当、积极进取的精神，多措并举，破解融资难题。

   （一）强化政府主导，建立适应新常态的交通运输发展资金保障机制。要继续落实《关于深化交通运输基础设施投融资改革的指导意见》，推动建立“政府主导、分级负责、多元筹资、规范高效”的资金保障机制，一是推动省市两级政府将没有收益的普通公路、航道的建设、管理与养护纳入年度财政预算和地方一般债券予以保障；建立农村公路建设配套资金及自筹资金各自主体责任体系，构建省地共担、各级有责的筹资格局。二是高速公路建设要按照政府和市场两轮驱动的思路，在继续用足用好中央补助资金的同时，积极争取加大财政投入，推动纳入地方政府专项债券的融资渠道。

   （二）突出改革创新，拓展交通运输投融资新空间。要继续深化投融资体制改革，推进政府和社会资本合作模式，创新交通运输融资平台，拓宽交通运输资金来源渠道。加快推进我省交通运输基础设施PPP项目试点项目落地实施，扩大试点范围，鼓励和支持公路水路具备条件的建设项目实行PPP模式。同时,探索按照委托代建购买服务方式，破解无收益公路建设项目的融资难题。

   （三）持续推进“银企合作”，提高直接融资的比重。充分发挥农业开发性金融作用，用好、用足低成本的贷款，直接融资；进一步鼓励交通企业尝试企业债券、中期票据等直接融资方式；充分争取专项建设基金规模，扩大融资渠道；争取社会保险基金加大对交通运输的支持力度。

   二、强化底线思维，构建政府性债务风险防控机制

   （一）合理控制债务水平。处理好建设速度、规模与资金、资源承载能力间的关系，守住不发生系统性、区域性风险的底线，切实做到需求与财力相匹配、规划与预算相适应、举债与偿还能力相一致。

   （二）积极化解债务。要积极争取将现有的政府还贷公路和普通公路债务纳入政府负有偿还责任的债务，加大存量置换债券的支持力度，降低利息负担，构筑风险防范“防火墙”。

   （三）制定偿债计划。要根据项目建设进度及偿债能力等实际情况，滚动编制存量债务处置计划，明确偿债资金来源，合理确定分年度的债务偿还化解目标。

   （四）健全债务风险应急处置机制。出现偿债困难时，可通过控制项目规模、处置存量资产、争取财政支持等方式，多渠道筹集资金偿还债务。

    三、着力推进预算改革，提升财务管理水平

 预算管理是财务工作的重要内容，直接影响交通运输发展资金的保障能力和管理水平。

（一）进一步推进零基预算。逐步改进省级财政预算安排的行业发展专项资金基数，执行“部门申请、财政审核、政府审定”制度。要积极与财政部门沟通编制部门综合预算，建立和完善部门综合预算管理制度，逐步将交通建设养护资金纳入财政年度预算管理，使年度预算实现涵盖建设、管理、养护、偿债等各个方面，全面反映交通运输部门经济活动管理。力争将政府应该负有的直接偿还责任的债务纳入预算，防范化解债务风险。

   （二）突出预算管理。交通运输系统财务部门要提高预算编制精细化水平，编制交通运输项目三年滚动预算，设立项目库。要将车购税、成品油税费返还资金都要纳入财政项目库管理，要积极与单位规划、建设、信息化等部门沟通，进一步做细做实项目库。做到在建一批、储备一批、在研一批，决不能“让资金等项目”。要强化预算执行，加强年度预算执行的动态监控和分析，用好增量、盘活存量，继续推进财政存量资金回收和统筹使用，加快基建项目竣工财务决算审批。

（三）强化对资金使用的追踪问效。我们要进一步健全预算绩效管理制度，充分发挥资金使用效益，今年省厅将抽取部分建设项目或专项资金进行绩效评价，强化对投资的追踪问效、加强督导和责任追究；以绩效手段持续强化预算执行，加强年度预算执行的动态监控和分析，用好增量、盘活存量，加大对结余资金和暂时无需使用的结转资金的清理回收力度，减少资金沉淀。

 四、重视结果运用，切实发挥财务审计的监督作用

   （一）围绕重点任务，抓好建设项目的审计。一是规范开工前审计，加强对建设资金落实、建设程序完善及前期财务支出的审计；二是重视对在建项目开展建设过程的审计，促进建设部门规范管理，有效地控制工程成本和投资规模，提高建设项目投资效益。三是按照审计管理权限，加快已交工建设项目的竣工决算审计，保障建设资金合理、合法使用，正确评价投资效果，促进总结建设经验，提高建设项目管理水平。

　 （二）加强财务监督，深化财务收支审计。交通运输系统各单位要建立定期审计制度，对下属单位的财务收支要定期开展审计，并同时关注领导干部经济责任审计的内容，实现定期审计与领导干部经济责任审计相结合。　　

   （三）根据干部监督管理和廉政建设工作需要，进一步深化经济责任审计。认真贯彻执行领导干部经济责任审计有关规定，继续坚持离任经济责任审计覆盖面要达到100%。积极探索审计工作新机制，提高审计工作效率，坚持任中审计，与离任审计相结合。积极配合纪检监察等部门对违纪案件的查处，充分发挥审计工作的职能作用。　　

五、规范收费公路管理，不断提升通行费管理水平

（一）规范收费秩序。政府还贷收费公路运营、管理单位要继续坚持“应收不漏、应免不收”的征费原则。清理规范通行费减免政策，维护收费工作秩序。

（二）强力推进公路收费电子化进程。在全省开展推广“三秦通”卡和ETC的专项活动，完善基础设施，加快收费站电子收费系统和ETC车道建设；健全客服体系，方便车主办理结算、查询等业务；扩大宣传引导，出台优惠政策，鼓励车主办理、使用“三秦通”卡和通行ETC车道。   

    （三）提升管理水平、加强政策研究。一是改进内部管理，收费公路经营、管理单位应努力降低运营成本，提高收费还贷比例，同时提升通行费联网结算、拆分工作效率。二是要加强研究和改进非封闭式收费公路、高速公路收费标准定价机制，以及多路径通行费拆分办法。三是研究建立司法手段打击逃费行为的机制。

六、规范国有资产监管,政府采购做到“应采尽采”

    （一）规范和加强国有资产管理。一是交通运输系统行政事业单位要加强本单位国有资产购置、处置、出租、出借、对外投资和担保事项的审核把关和监督管理，督促本部门所属行政事业单位按规定缴纳国有资产收益。二是各单位要不断加强对所属企业在法人治理结构、运作模式、经营状况、收益分配等方面的日常监督管理，切实承担国有资产保值增值责任。三是厅直各单位对外投资事项应按照厅有关通知要求，严格履行审批手续；厅直企业应严格落实重大事项向厅报备或由厅核准的程序，保护国有资产安全完整。 

    （二）认真完成资产清查专项工作。一是根据财政部门统一安排部署，做好2016年行政事业单位国有资产清查工作，做到清查数据真实完整，确保帐表、帐实、帐卡、帐帐相符。二是厅直各单位要在2015年债权债务清查的基础上，逐项清理逾期的和账龄较长的债权、债务，做好整改工作。

   （三）扩大政府采购规模，努力做到“应采尽采”。各行政事业单位应严格根据年度政府采购目录，在购买货物、服务、工程等方面做到“应采尽采”，按配置标准更新资产，不断规范采购方式，做到采购行为的“公开、公平、公正”，提升资金使用效益。

   （四）积极拓展政府向社会力量购买服务范围，加快政府职能转变。交通运输系统行政事业单位，当职责、任务增加时，应首先考虑利用政府向社会购买服务的方式来解决管理和服务能力问题，慎用成立机构、增加人员的方式。努力推进在公路养护、通行费征收、运输场站管理、公交运输、信息化服务等领域的政府购买服务工作，在为群众提供安全便捷、畅通高效、绿色智能的交通运输服务的同时，提高财政资金的使用效率。   

七、夯实工作基础，提高财务审计履职尽责能力

   （一）加强培训交流和业务学习，增强财务审计人员的履职能力。交通运输系统各单位要鼓励、组织财务审计工作人员参加继续教育培训与业务培训，提高培训的针对性，重视对新出台财经法规、制度、准则的学习与执行，注重开展业务交流活动，做好专业技能的“传、帮、带”，提高单位财务审计业务水平，培养业务人员发展潜力。

   （二）加强内部规范的执行与建设。要一如既往的重视财务内控制度的执行与建设，防范风险、实现资金有效监管。要贯彻落实《会计档案管理办法》，有效保护和利用会计档案，参照《审计机关审计档案管理规定》管理好内审档案，同时还要重视财务重大事项办理的全流程痕迹管理，做好财务文档档案的建档、归档工作。　　

   （三）建成我省交通行业财务审计专家库。省厅于今年在全省交通运输行业选拔理论扎实、业务优秀的财务审计人员组成专家库以发挥骨干引领作用，为单位重大事项决策服务，为行业发展服务，不断提升交通运输系统财务审计工作水平。